中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度》的通知
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發(fā)布日期:2010年10月15日
項目名稱:
中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度》的通知
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所屬地區(qū):-
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所屬行業(yè):-
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截止時間:2011-09-10
保監(jiān)發(fā)[2010]85號
保險資產(chǎn)管理公司:
為進一步加強保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計工作,全面反映保險資產(chǎn)管理公司經(jīng)營情況,我會制定了《保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。
執(zhí)行過程中如有問題,請及時與我會統(tǒng)計信息部聯(lián)系。
聯(lián)系人:李強
電 話:01066286100
傳 真:01066288110
郵 箱:tjzdc@circ.gov.cn
中國保險監(jiān)督管理委員會
二○一○年十月八日
保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度
一、適用范圍
各保險資產(chǎn)管理公司。
二、實施時間
各公司應(yīng)自2011年1月1日起執(zhí)行保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度。
三、報送內(nèi)容
保險資產(chǎn)管理公司受托資金來源和受托保險資金運用等情況。
保險資產(chǎn)管理公司受托保險資金來源及運用的填報口徑為獨立賬戶、非獨立賬戶的匯總數(shù)據(jù)。
具體內(nèi)容見附件。
四、報送方式
各公司應(yīng)按照“全科目、大集中”的方式,通過中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng),向我會報送保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
五、報送頻度和報送層級
各公司應(yīng)按照附件二中標(biāo)注的報送頻度和報送層級,分別向中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)報送月報、季報、半年報和年報統(tǒng)計指標(biāo)。
六、測試要求
2010年12月至2011年1月,各公司可登陸我會中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)測試庫,對保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度的相關(guān)統(tǒng)計信息進行數(shù)據(jù)測試。測試通知另行發(fā)布。
七、報送要求
各公司應(yīng)高度重視保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度實施工作,協(xié)調(diào)各有關(guān)部門,及時修改中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)的對接系統(tǒng)。
各公司應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定,及時報送統(tǒng)計信息,確保數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確和完整。未經(jīng)批準(zhǔn),不得遲報統(tǒng)計信息。
各公司要加強資金運用統(tǒng)計分析研究工作,并按季度撰寫資金運用分析報告,分析報告對象為受托管理保險資金,報送時間為下一季度前12日內(nèi),報告電子版發(fā)至上述聯(lián)系人郵箱。
八、其他說明
保險資產(chǎn)管理公司自有資金運用統(tǒng)計比照保險公司資金運用統(tǒng)計制度執(zhí)行。
本制度未特別說明的事項,按現(xiàn)行統(tǒng)計規(guī)定執(zhí)行。
附件:
1、保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度業(yè)務(wù)分類及統(tǒng)計指標(biāo)框架圖(略)
2、保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度統(tǒng)計指標(biāo)(略)
3、保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度業(yè)務(wù)分類與統(tǒng)計指標(biāo)口徑說明
4、保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度指標(biāo)校驗關(guān)系(略)
5、保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度統(tǒng)計報表取值關(guān)系(略)
附件3:
保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度業(yè)務(wù)分類與統(tǒng)計指標(biāo)口徑說明
保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度主要由兩部分組成:一是新增受托業(yè)務(wù)統(tǒng)計,包括受托資金來源統(tǒng)計和受托保險資金運用統(tǒng)計;二是修訂完善自有資金統(tǒng)計。本說明僅適用于受托業(yè)務(wù)的統(tǒng)計分類及指標(biāo)。自有資金部分比照保險公司資金運用統(tǒng)計制度執(zhí)行。
一、業(yè)務(wù)分類
1、受托資金來源
保險資產(chǎn)管理公司受托管理資金來源包括受托管理保險資金和受托管理非保險資金。
1.1 受托管理保險資金
受托管理保險資金包括系統(tǒng)內(nèi)資金、第三方專戶理財和本公司發(fā)行的資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品。
1.2 受托管理非保險資金
根據(jù)重要性原則,受托管理非保險資金僅指企業(yè)年金。
1.3 本公司發(fā)行的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品
本公司發(fā)行的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品包含證券類產(chǎn)品和間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃。
1.4 間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃
間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃包括債權(quán)計劃和股權(quán)計劃。
1.5 受托保險資金購買的本公司產(chǎn)品
對于單一公司,該分類指受托管理保險資金所購買的本公司發(fā)行的產(chǎn)品(包括證券類產(chǎn)品和基礎(chǔ)設(shè)施計劃)。在報表取值上分別通過“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品-本公司產(chǎn)品”、“長期股權(quán)投資-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃-本公司計劃”和“貸款-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃-本公司計劃”等明細(xì)科目來反映。
1.6 受托保險資金購買的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品
對于行業(yè)匯總,該分類指全行業(yè)的受托管理保險資金所購買的保險資產(chǎn)管理公司所發(fā)行的產(chǎn)品(包括證券類產(chǎn)品和基礎(chǔ)設(shè)施計劃)。在報表取值上通過“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品”、“長期股權(quán)投資-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃”和“貸款-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃”等明細(xì)科目來反映。
2、其他業(yè)務(wù)
指未歸入保險資產(chǎn)管理公司自有資金、保險資產(chǎn)管理公司受托管理資產(chǎn)的其他投資顧問、投行業(yè)務(wù)、投資研究咨詢等業(yè)務(wù)。
2.1 投資顧問
投資顧問包括信托產(chǎn)品、銀行理財產(chǎn)品、QFII和其他業(yè)務(wù)。
2.2 投行業(yè)務(wù)
投行業(yè)務(wù)包括債券承銷和其他業(yè)務(wù)。
3、受托管理保險資金運用
受托管理保險資金運用的業(yè)務(wù)分類總體上比照保險公司資金運用統(tǒng)計制度執(zhí)行,但個別業(yè)務(wù)分類的填報口徑有所不同。
3.1 保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品
保險公司資金運用統(tǒng)計制度中的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品僅指證券類產(chǎn)品。對資產(chǎn)管理公司而言,根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計原則,單一公司的受托資金運用業(yè)務(wù)分類中包括保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品,填報口徑為保險資產(chǎn)管理公司受托資金所購買的其他公司證券類產(chǎn)品,報表取值通過“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品-其他公司產(chǎn)品”科目反映;行業(yè)匯總的受托資金運用業(yè)務(wù)分類中則不包括保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品。
3.2 股權(quán)計劃
股權(quán)計劃需要區(qū)分單一公司和行業(yè)匯總。對單一公司,僅指本公司發(fā)行的股權(quán)計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發(fā)行的股權(quán)計劃,報表取值通過“長期股權(quán)投資-信托計劃-其中:本公司發(fā)行”、“長期股權(quán)投資-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃-其他公司計劃”、“長期股權(quán)投資-信托計劃-行業(yè)外公司計劃”3個科目加總實現(xiàn);對行業(yè)匯總,僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的股權(quán)計劃和行業(yè)受托資金所購買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的股權(quán)計劃,通過“長期股權(quán)投資-信托計劃-其中:本公司發(fā)行”和“長期股權(quán)投資-信托計劃-行業(yè)外公司計劃”2個科目加總實現(xiàn)。
3.3 債權(quán)計劃
債權(quán)計劃需要區(qū)分單一公司和行業(yè)匯總。對單一公司,僅指本公司發(fā)行的債權(quán)計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發(fā)行的債權(quán)計劃,報表取值通過“貸款-信托計劃-其中:本公司發(fā)行”、“貸款-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃-其他公司計劃”和“貸款-信托計劃-行業(yè)外公司計劃”3個科目加總實現(xiàn);對行業(yè)匯總,僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的債權(quán)計劃和行業(yè)受托資金所購買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的債權(quán)計劃,通過“貸款-信托計劃-其中:本公司發(fā)行”和“貸款-信托計劃-行業(yè)外公司計劃”2個科目加總實現(xiàn)。
3.4 間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃
間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃包括債權(quán)計劃和股權(quán)計劃,對單一公司,僅指本公司發(fā)行的計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發(fā)行的計劃;對行業(yè),僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的計劃和行業(yè)受托資金所購買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的計劃。
二、統(tǒng)計指標(biāo)
1、客戶數(shù)量
受托管理保險資金的客戶數(shù)量基于實際公司數(shù)填列,企業(yè)年金計劃按實際加入該計劃的委托人填列。
2、管理資產(chǎn)規(guī)模
管理資產(chǎn)規(guī)模的填報口徑為賬面余額,包括賣出回購證券款,與受托管理保險資金運用表中的資金運用余額(帳面余額)相一致。企業(yè)年金的管理資產(chǎn)規(guī)模的填報口徑同保險資金。
此外,根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計原則,受托管理保險資金購買的本公司產(chǎn)品,在受托資金來源統(tǒng)計表(單一公司)中作為抵減項處理;受托保險資金購買的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品,在受托資金來源統(tǒng)計表(行業(yè))中作為抵減項處理。
3、產(chǎn)品數(shù)量
指保險資產(chǎn)管理公司開展投資顧問業(yè)務(wù)的產(chǎn)品數(shù)量。
4、業(yè)務(wù)收入
指保險資產(chǎn)管理公司開展投資顧問、投行業(yè)務(wù)、投資研究咨詢等業(yè)務(wù)取得的收入,在統(tǒng)計報表中通過“資產(chǎn)管理費收入”明細(xì)科目反映。
來源:中國保險監(jiān)督管理委員會
保險資產(chǎn)管理公司:
為進一步加強保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計工作,全面反映保險資產(chǎn)管理公司經(jīng)營情況,我會制定了《保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。
執(zhí)行過程中如有問題,請及時與我會統(tǒng)計信息部聯(lián)系。
聯(lián)系人:李強
電 話:01066286100
傳 真:01066288110
郵 箱:tjzdc@circ.gov.cn
中國保險監(jiān)督管理委員會
二○一○年十月八日
保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度
一、適用范圍
各保險資產(chǎn)管理公司。
二、實施時間
各公司應(yīng)自2011年1月1日起執(zhí)行保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度。
三、報送內(nèi)容
保險資產(chǎn)管理公司受托資金來源和受托保險資金運用等情況。
保險資產(chǎn)管理公司受托保險資金來源及運用的填報口徑為獨立賬戶、非獨立賬戶的匯總數(shù)據(jù)。
具體內(nèi)容見附件。
四、報送方式
各公司應(yīng)按照“全科目、大集中”的方式,通過中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng),向我會報送保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
五、報送頻度和報送層級
各公司應(yīng)按照附件二中標(biāo)注的報送頻度和報送層級,分別向中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)報送月報、季報、半年報和年報統(tǒng)計指標(biāo)。
六、測試要求
2010年12月至2011年1月,各公司可登陸我會中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)測試庫,對保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度的相關(guān)統(tǒng)計信息進行數(shù)據(jù)測試。測試通知另行發(fā)布。
七、報送要求
各公司應(yīng)高度重視保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度實施工作,協(xié)調(diào)各有關(guān)部門,及時修改中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)的對接系統(tǒng)。
各公司應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定,及時報送統(tǒng)計信息,確保數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確和完整。未經(jīng)批準(zhǔn),不得遲報統(tǒng)計信息。
各公司要加強資金運用統(tǒng)計分析研究工作,并按季度撰寫資金運用分析報告,分析報告對象為受托管理保險資金,報送時間為下一季度前12日內(nèi),報告電子版發(fā)至上述聯(lián)系人郵箱。
八、其他說明
保險資產(chǎn)管理公司自有資金運用統(tǒng)計比照保險公司資金運用統(tǒng)計制度執(zhí)行。
本制度未特別說明的事項,按現(xiàn)行統(tǒng)計規(guī)定執(zhí)行。
附件:
1、保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度業(yè)務(wù)分類及統(tǒng)計指標(biāo)框架圖(略)
2、保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度統(tǒng)計指標(biāo)(略)
3、保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度業(yè)務(wù)分類與統(tǒng)計指標(biāo)口徑說明
4、保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度指標(biāo)校驗關(guān)系(略)
5、保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度統(tǒng)計報表取值關(guān)系(略)
附件3:
保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度業(yè)務(wù)分類與統(tǒng)計指標(biāo)口徑說明
保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度主要由兩部分組成:一是新增受托業(yè)務(wù)統(tǒng)計,包括受托資金來源統(tǒng)計和受托保險資金運用統(tǒng)計;二是修訂完善自有資金統(tǒng)計。本說明僅適用于受托業(yè)務(wù)的統(tǒng)計分類及指標(biāo)。自有資金部分比照保險公司資金運用統(tǒng)計制度執(zhí)行。
一、業(yè)務(wù)分類
1、受托資金來源
保險資產(chǎn)管理公司受托管理資金來源包括受托管理保險資金和受托管理非保險資金。
1.1 受托管理保險資金
受托管理保險資金包括系統(tǒng)內(nèi)資金、第三方專戶理財和本公司發(fā)行的資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品。
1.2 受托管理非保險資金
根據(jù)重要性原則,受托管理非保險資金僅指企業(yè)年金。
1.3 本公司發(fā)行的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品
本公司發(fā)行的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品包含證券類產(chǎn)品和間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃。
1.4 間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃
間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃包括債權(quán)計劃和股權(quán)計劃。
1.5 受托保險資金購買的本公司產(chǎn)品
對于單一公司,該分類指受托管理保險資金所購買的本公司發(fā)行的產(chǎn)品(包括證券類產(chǎn)品和基礎(chǔ)設(shè)施計劃)。在報表取值上分別通過“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品-本公司產(chǎn)品”、“長期股權(quán)投資-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃-本公司計劃”和“貸款-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃-本公司計劃”等明細(xì)科目來反映。
1.6 受托保險資金購買的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品
對于行業(yè)匯總,該分類指全行業(yè)的受托管理保險資金所購買的保險資產(chǎn)管理公司所發(fā)行的產(chǎn)品(包括證券類產(chǎn)品和基礎(chǔ)設(shè)施計劃)。在報表取值上通過“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品”、“長期股權(quán)投資-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃”和“貸款-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃”等明細(xì)科目來反映。
2、其他業(yè)務(wù)
指未歸入保險資產(chǎn)管理公司自有資金、保險資產(chǎn)管理公司受托管理資產(chǎn)的其他投資顧問、投行業(yè)務(wù)、投資研究咨詢等業(yè)務(wù)。
2.1 投資顧問
投資顧問包括信托產(chǎn)品、銀行理財產(chǎn)品、QFII和其他業(yè)務(wù)。
2.2 投行業(yè)務(wù)
投行業(yè)務(wù)包括債券承銷和其他業(yè)務(wù)。
3、受托管理保險資金運用
受托管理保險資金運用的業(yè)務(wù)分類總體上比照保險公司資金運用統(tǒng)計制度執(zhí)行,但個別業(yè)務(wù)分類的填報口徑有所不同。
3.1 保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品
保險公司資金運用統(tǒng)計制度中的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品僅指證券類產(chǎn)品。對資產(chǎn)管理公司而言,根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計原則,單一公司的受托資金運用業(yè)務(wù)分類中包括保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品,填報口徑為保險資產(chǎn)管理公司受托資金所購買的其他公司證券類產(chǎn)品,報表取值通過“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品-其他公司產(chǎn)品”科目反映;行業(yè)匯總的受托資金運用業(yè)務(wù)分類中則不包括保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品。
3.2 股權(quán)計劃
股權(quán)計劃需要區(qū)分單一公司和行業(yè)匯總。對單一公司,僅指本公司發(fā)行的股權(quán)計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發(fā)行的股權(quán)計劃,報表取值通過“長期股權(quán)投資-信托計劃-其中:本公司發(fā)行”、“長期股權(quán)投資-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃-其他公司計劃”、“長期股權(quán)投資-信托計劃-行業(yè)外公司計劃”3個科目加總實現(xiàn);對行業(yè)匯總,僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的股權(quán)計劃和行業(yè)受托資金所購買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的股權(quán)計劃,通過“長期股權(quán)投資-信托計劃-其中:本公司發(fā)行”和“長期股權(quán)投資-信托計劃-行業(yè)外公司計劃”2個科目加總實現(xiàn)。
3.3 債權(quán)計劃
債權(quán)計劃需要區(qū)分單一公司和行業(yè)匯總。對單一公司,僅指本公司發(fā)行的債權(quán)計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發(fā)行的債權(quán)計劃,報表取值通過“貸款-信托計劃-其中:本公司發(fā)行”、“貸款-信托計劃-保險資產(chǎn)管理公司計劃-其他公司計劃”和“貸款-信托計劃-行業(yè)外公司計劃”3個科目加總實現(xiàn);對行業(yè)匯總,僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的債權(quán)計劃和行業(yè)受托資金所購買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的債權(quán)計劃,通過“貸款-信托計劃-其中:本公司發(fā)行”和“貸款-信托計劃-行業(yè)外公司計劃”2個科目加總實現(xiàn)。
3.4 間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃
間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃包括債權(quán)計劃和股權(quán)計劃,對單一公司,僅指本公司發(fā)行的計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發(fā)行的計劃;對行業(yè),僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的計劃和行業(yè)受托資金所購買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的計劃。
二、統(tǒng)計指標(biāo)
1、客戶數(shù)量
受托管理保險資金的客戶數(shù)量基于實際公司數(shù)填列,企業(yè)年金計劃按實際加入該計劃的委托人填列。
2、管理資產(chǎn)規(guī)模
管理資產(chǎn)規(guī)模的填報口徑為賬面余額,包括賣出回購證券款,與受托管理保險資金運用表中的資金運用余額(帳面余額)相一致。企業(yè)年金的管理資產(chǎn)規(guī)模的填報口徑同保險資金。
此外,根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計原則,受托管理保險資金購買的本公司產(chǎn)品,在受托資金來源統(tǒng)計表(單一公司)中作為抵減項處理;受托保險資金購買的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品,在受托資金來源統(tǒng)計表(行業(yè))中作為抵減項處理。
3、產(chǎn)品數(shù)量
指保險資產(chǎn)管理公司開展投資顧問業(yè)務(wù)的產(chǎn)品數(shù)量。
4、業(yè)務(wù)收入
指保險資產(chǎn)管理公司開展投資顧問、投行業(yè)務(wù)、投資研究咨詢等業(yè)務(wù)取得的收入,在統(tǒng)計報表中通過“資產(chǎn)管理費收入”明細(xì)科目反映。
來源:中國保險監(jiān)督管理委員會