隨著政府采購(gòu)規(guī)模不斷深化，商業(yè)銀行加強(qiáng)了對(duì)政府采購(gòu)的金融研究和支持，重點(diǎn)對(duì)財(cái)政部門(mén)、采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商等四方提供多方面的創(chuàng)新金融服務(wù)，尤其是在結(jié)算電子化、財(cái)政資金監(jiān)管、供應(yīng)商融資等領(lǐng)域取得明顯進(jìn)步，較好地支持和配合了政府采購(gòu)政策實(shí)施。
江蘇某制衣公司主要生產(chǎn)行業(yè)服裝，2010年成功入圍某后勤部軍工生產(chǎn)企業(yè)目錄，獲得6500萬(wàn)元的軍用雨衣訂單，但由于該企業(yè)無(wú)自主品牌、租賃開(kāi)發(fā)區(qū)廠房，加上人民幣持續(xù)升值、原材料人力成本價(jià)格大漲等因素影響，服裝制造行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)狀況不佳，不少商業(yè)銀行紛紛拒絕對(duì)該企業(yè)提供信貸支持。眼看著大額訂單無(wú)法履行，企業(yè)老板急壞了頭，不敢擴(kuò)招員工。華夏銀行依托其政府采購(gòu)供應(yīng)鏈金融專項(xiàng)解決方案，以訂單融資+保理+專戶監(jiān)管的組合方案，支持企業(yè)擴(kuò)招員工、采購(gòu)備料，從而按期履行訂單，并促使其又與某后勤部簽訂2010年夏季軍用常服的生產(chǎn)合同。
我國(guó)《“十一五”規(guī)劃綱要》首次將政府采購(gòu)作為宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段，與財(cái)稅、金融手段并列提出，顯示政府采購(gòu)在國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)中重要性日益提高，已從單純的財(cái)政支出管理手段上升為國(guó)家實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)和社會(huì)目標(biāo)的重要公共政策工具之一。展望“十二五”，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式成為舉國(guó)共識(shí)，政府采購(gòu)作為擴(kuò)大內(nèi)需的重要手段，其地位將更加重要。商業(yè)銀行作為社會(huì)主要的金融服務(wù)部門(mén)，在支持政府采購(gòu)行為上，也需要不斷探索，為政府采購(gòu)的行政效率、支付結(jié)算、履約監(jiān)督、供應(yīng)商管理等方面提供多樣化的金融服務(wù)。
一、政府采購(gòu)市場(chǎng)從廣度和深度上不斷擴(kuò)大
“十一五”期間我國(guó)政府采購(gòu)范圍和采購(gòu)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，從“十一五”開(kāi)局之年的3681億元增加到了2009年的7413億元，預(yù)計(jì)2010年政府采購(gòu)規(guī)模將突破9000億元，年均增長(zhǎng)25%。目前中國(guó)政府采購(gòu)實(shí)施范圍已覆蓋所有中央部門(mén)和省、市、縣級(jí)政府采購(gòu)單位，從中央到地方省、市級(jí)政府基本上完成了管采分離工作，公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)、集中采購(gòu)已經(jīng)成為政府采購(gòu)的主要方式和組織形式。政府采購(gòu)范圍不斷擴(kuò)大，除了傳統(tǒng)的貨物類、工程類政府采購(gòu)?fù)?，包括各類信息技術(shù)、信息軟件開(kāi)發(fā)、維修、會(huì)議等服務(wù)類采購(gòu)占比逐漸增加。
二、政府采購(gòu)資金支付特點(diǎn)
(一)資金支付方式多樣化
政府采購(gòu)資金包括財(cái)政性資金和與財(cái)政性資金相配套的單位自籌資金。政府采購(gòu)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付和單位支付相結(jié)合，以直接支付為主，?？顚Ｓ?。政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付是指財(cái)政部門(mén)按照政府采購(gòu)合同約定，將政府采購(gòu)資金通過(guò)代理銀行直接支付給中標(biāo)供應(yīng)商的撥款方式。
2001年，財(cái)政部為規(guī)范采購(gòu)資金支付，發(fā)布了《政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付管理暫行辦法》。主要是明確了三種支付方式，即財(cái)政全額直接撥付方式、財(cái)政差額直接撥付方式及采購(gòu)卡支付方式。因此，商業(yè)銀行也必須配合提供相應(yīng)的支付結(jié)算便利手段。
(二)政府采購(gòu)資金運(yùn)動(dòng)特點(diǎn)
1、分散性。它不像企業(yè)單位資金運(yùn)動(dòng)那樣，整個(gè)資金在一個(gè)會(huì)計(jì)主體中循環(huán)和周轉(zhuǎn)。政府采購(gòu)資金運(yùn)動(dòng)分散于財(cái)政部門(mén)、行政事業(yè)單位和政府采購(gòu)職能機(jī)構(gòu)。因此商業(yè)銀行為政府采購(gòu)業(yè)務(wù)提供金融服務(wù)時(shí)必然面臨多個(gè)合作主體的配合。
2、直接性。預(yù)算單位對(duì)外支出，往往分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付，授權(quán)支付一般用于日常零星支出，而財(cái)政直接支付往往用于政府大宗采購(gòu)，采購(gòu)實(shí)施后，經(jīng)預(yù)算單位申請(qǐng)，財(cái)政性資金就由財(cái)政部門(mén)根據(jù)預(yù)算將價(jià)款直接支付給供應(yīng)商。因此，商業(yè)銀行為政府采購(gòu)業(yè)務(wù)提供金融服務(wù)時(shí)必須認(rèn)識(shí)到合同簽約人、收貨人、付款人可能并不一致。
3、公開(kāi)性。政府采購(gòu)資金的財(cái)政公共屬性，必然形成資金運(yùn)動(dòng)全過(guò)程的公開(kāi)性，包括采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)方法、采購(gòu)內(nèi)容、招投標(biāo)程序和采購(gòu)監(jiān)督各環(huán)節(jié)的公開(kāi)操作。隨著政府集中電子采購(gòu)平臺(tái)的大規(guī)模推廣，商業(yè)銀行也必須為其采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)透明化和電子化提供支撐平臺(tái)。
三、商業(yè)銀行針對(duì)政府采購(gòu)市場(chǎng)的全面金融服務(wù)路徑
基于政府采購(gòu)市場(chǎng)的快速發(fā)展和采購(gòu)資金運(yùn)動(dòng)的特點(diǎn)，商業(yè)銀行必須精耕細(xì)作，深入研究國(guó)家財(cái)政管理體制改革總體思路，按照零余額賬戶管理模式下的財(cái)政資金代理集中支付要求，在提升政府采購(gòu)行政效率、便利采購(gòu)資金收付結(jié)算、提高供應(yīng)穩(wěn)定性和可靠性、擴(kuò)大中小企業(yè)政府采購(gòu)等方面加強(qiáng)研究，為財(cái)政部門(mén)、采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商提供全面的金融服務(wù)，涵蓋代理結(jié)算、資金監(jiān)管、融資授信、履約支持、公司理財(cái)、政府財(cái)務(wù)顧問(wèn)等多方面的內(nèi)容。
(一)對(duì)財(cái)政部門(mén)的金融服務(wù)。在政府采購(gòu)過(guò)程中，財(cái)政部門(mén)主要行使兩個(gè)職能：第一，采購(gòu)預(yù)算的審批和付款；第二，根據(jù)“管理采購(gòu)分離”原則，監(jiān)督集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和代理采購(gòu)機(jī)構(gòu)的采購(gòu)行為。
(1)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付經(jīng)辦。商業(yè)銀行可作為國(guó)庫(kù)支付的經(jīng)辦行，接受財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)處室的付款請(qǐng)求和人民銀行支付中心的付款指令，從預(yù)算單位零余額賬戶直接對(duì)外支付(直接支付模式下)或者由預(yù)算單位自行開(kāi)出支付指令，通知銀行從其零余額賬戶對(duì)外支付(授權(quán)支付模式下)。
由于財(cái)政資金有著嚴(yán)密的審批程序和時(shí)限要求，而且政府采購(gòu)供應(yīng)商數(shù)量眾多，一個(gè)市級(jí)財(cái)政部門(mén)往往在月末或季末需要集中對(duì)幾十家供應(yīng)商付款，商業(yè)銀行可借助其豐富的現(xiàn)金管理工具，如行銀政直聯(lián)、批量代付等電子銀行產(chǎn)品，幫助財(cái)政部門(mén)實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商批量付款，減少財(cái)政部門(mén)支付工作量、提高工作效率和準(zhǔn)確性。同時(shí)，商業(yè)銀行可為政府提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)，依托商業(yè)銀行的清算優(yōu)勢(shì)，定期為財(cái)政部門(mén)提供采購(gòu)資金支出分析報(bào)告，幫助分析采購(gòu)資金使用特點(diǎn)，便利財(cái)政部門(mén)分析、評(píng)估、監(jiān)督資金使用狀況，為采購(gòu)政策功能效果評(píng)價(jià)工作提供數(shù)據(jù)支撐。此外，商業(yè)銀行可通過(guò)網(wǎng)上銀行、短信、電話、電子郵件等多種便利渠道提供內(nèi)容豐富、格式定制、靈活時(shí)點(diǎn)發(fā)送的財(cái)政資金支付信息及額度使用情況信息給財(cái)政部門(mén)。
(2)預(yù)付款管理。在政府采購(gòu)活動(dòng)中，有時(shí)需要財(cái)政預(yù)付款給供應(yīng)商，為保障財(cái)政資金安全，減少退款糾紛，商業(yè)銀行可為財(cái)政部門(mén)提供預(yù)付款保證金監(jiān)管服務(wù)，通過(guò)財(cái)政部門(mén)、商業(yè)銀行、供應(yīng)商簽署三方協(xié)議的形式，將預(yù)付款保證金凍結(jié)在商業(yè)銀行或供應(yīng)商的名下，這樣既解除了財(cái)政部門(mén)對(duì)供應(yīng)商退款的擔(dān)憂，又方便了供應(yīng)商的財(cái)務(wù)核算。此外，對(duì)于優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，商銀行還可以通過(guò)代理財(cái)政部門(mén)簽發(fā)零保證金預(yù)付款保函，減少財(cái)政部門(mén)預(yù)付款頻率及相應(yīng)工作量。通過(guò)上述兩種方式，為財(cái)政部門(mén)提供高效、安全的預(yù)付款管理服務(wù)。
(二)對(duì)采購(gòu)人的金融服務(wù)。政府采購(gòu)中的采購(gòu)人目前主要是國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，它們具有擁有行政資源或特定授權(quán)、享受財(cái)政預(yù)算撥款的特點(diǎn)。
(1)提供公務(wù)卡采購(gòu)服務(wù)。作為“陽(yáng)光采購(gòu)”的重要組成部分，為采購(gòu)人開(kāi)立公務(wù)卡還款專戶，提供公務(wù)卡刷卡服務(wù)，便利其日常臨星采購(gòu)，并實(shí)現(xiàn)零余額賬戶向公務(wù)卡支付的轉(zhuǎn)賬結(jié)算。同時(shí)，依托商業(yè)銀行的清算優(yōu)勢(shì)，定期為采購(gòu)部門(mén)提供采購(gòu)資金支出分析報(bào)告，幫助分析采購(gòu)資金使用特點(diǎn)，提高采購(gòu)資金使用效率。
(2)政府采購(gòu)資金監(jiān)管服務(wù)。政府采購(gòu)資金監(jiān)管服務(wù)是指為保證政府采購(gòu)資金的安全，有效避免供應(yīng)商的各種違約情況的發(fā)生，在資金預(yù)付、現(xiàn)付、尾款等各環(huán)節(jié)由商業(yè)銀行作為獨(dú)立第三方，對(duì)財(cái)政采購(gòu)資金實(shí)施監(jiān)管，待供應(yīng)商完全履約完畢，由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)保障采購(gòu)資金正確支付到賬的一種服務(wù)。通過(guò)商業(yè)銀行的介入，既保證財(cái)政支出預(yù)算按期完成，又可確保供應(yīng)商供貨后可實(shí)時(shí)獲取貨款，滿足了采購(gòu)人和供應(yīng)商的雙重需求，實(shí)現(xiàn)財(cái)政及供應(yīng)商的雙贏局面。
(三)對(duì)政府采購(gòu)中心提供G2B電子交易支付平臺(tái)。政府采購(gòu)中心屬于法定授權(quán)的非盈利事業(yè)法人，主要負(fù)責(zé)集中采購(gòu)目錄的政府采購(gòu)項(xiàng)目。2010年1月，國(guó)務(wù)院法制辦發(fā)布的《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》(征求意見(jiàn)稿)，提出“鼓勵(lì)搭建電子化政府采購(gòu)管理交易平臺(tái)，采用電子化手段實(shí)施采購(gòu)”，2011年2月份，財(cái)政部發(fā)布的《2011年政府采購(gòu)工作要點(diǎn)》又提出“加快推進(jìn)政府采購(gòu)信息化建設(shè)工作”。因此，在各地蓬勃興旺的政府采購(gòu)電子交易平臺(tái)上，依托商業(yè)銀行強(qiáng)大的科技實(shí)力，為政府搭建的交易平臺(tái)提供G2B(政府到企業(yè))電子交易結(jié)算平臺(tái)，方便采購(gòu)人和供應(yīng)商開(kāi)展資金收付、查詢、對(duì)賬、通知等網(wǎng)上服務(wù)，幫助各級(jí)政府加快采購(gòu)電子化進(jìn)程。同時(shí)，依托商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、人才、技術(shù)、信息優(yōu)勢(shì)，可以為采購(gòu)中心提供供應(yīng)商信用評(píng)級(jí)服務(wù)和一般財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)，幫助其篩選、評(píng)估供應(yīng)商，提高供應(yīng)穩(wěn)定性和可靠性。
(四)對(duì)供應(yīng)商的金融服務(wù)。鑒于政府采購(gòu)行為對(duì)于供應(yīng)商具有較高的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，政府采購(gòu)作為一種政策性工具，往往支持節(jié)能環(huán)保、中小企業(yè)、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域或者國(guó)產(chǎn)商品/服務(wù)，依托財(cái)政支付的履約保障，商業(yè)銀行應(yīng)該大力支持這類供應(yīng)商。
(1)為大型優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商提供全程金融服務(wù)。在集中采購(gòu)的投標(biāo)期，商業(yè)銀行可以提供企業(yè)資信證明、投標(biāo)保函產(chǎn)品，一旦其獲得政府采購(gòu)的中標(biāo)通知書(shū)，商業(yè)銀行可根據(jù)需要提供履約保函產(chǎn)品，并配套提供訂單融資產(chǎn)品，幫助解決履約流動(dòng)資金需求，增強(qiáng)獲取訂單和履行訂單能力。在履約后期，為供應(yīng)商配套提供質(zhì)量保函，以減少質(zhì)量保證期間的資金低效占用。
(2)為中小企業(yè)供應(yīng)商重點(diǎn)提供應(yīng)收賬款融資服務(wù)。由于政府采購(gòu)合同的履約、交付和收款存在較長(zhǎng)的時(shí)滯，而中小企業(yè)往往資金比較緊張，依托政府訂單，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)在合同履約準(zhǔn)備階段、履約后收款等待階段的金融支持，為中小企業(yè)提供靈活的應(yīng)收賬款融資解決方案，包括訂單融資、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、保理融資等多種金融解決方案。
總體來(lái)看，當(dāng)前不少商業(yè)銀行對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)重視程度加深，但金融支持力度與政府采購(gòu)部門(mén)、供應(yīng)商、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)的期望仍存在一定差距，尤其是在結(jié)算便利和融資效率上有待提升，這需要各家商業(yè)銀行繼續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)政策的跟蹤和研究，不斷完善金融支持的方式和手段，充分發(fā)揮政府采購(gòu)的政策引導(dǎo)功能。
作者簡(jiǎn)介
吳健雄，管理學(xué)博士，經(jīng)濟(jì)師，華夏銀行特約研究員，華夏銀行總行公司業(yè)務(wù)部產(chǎn)品經(jīng)理，具有多年的總分行公司信貸經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)與管理工作經(jīng)歷，先后在《中國(guó)管理科學(xué)》、《預(yù)測(cè)》、《系統(tǒng)工程》及多家金融媒體發(fā)表十多篇文章。
來(lái)源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)
